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法律文書范文：A股發(fā)行、上市出具法律意見書的律師工作報告（一）是由范文詞典為您精心收集，希望這篇A股發(fā)行、上市出具法律意見書的律師工作報告（一）范文可以給您帶來幫助，如果覺得好，請把這篇文章復(fù)制到您的博客或告訴您的朋友，以下是A股發(fā)行、上市出具法律意見書的律師工作報告（一）的正文：

致：_____股份有限公司

　　本所受公司委托，作為公司本次發(fā)行上市的特聘法律顧問，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《暫行條例》及《編報規(guī)則十二號》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具本律師工作報告。

    第一節(jié)　引言

　　一、_____律師事務(wù)所及簽名律師簡介
　　_____律師事務(wù)所簡介：（略）
　　公司本次發(fā)行上市的簽名律師簡介：（包括簽名律師的主要證券執(zhí)業(yè)業(yè)績、主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等）（略）

    二、本所制作公司本次發(fā)行上市法律意見書的工作過程
　　為保證公司本次發(fā)行上市工作的合法性并出具法律意見書，根據(jù)本所與公司簽訂的《股票發(fā)行與上市法律業(yè)務(wù)委托合同》，本所在此次工作中所涉及的工作范圍及義務(wù)如下：
　　（一）參與公司股票發(fā)行、上市整體方案的設(shè)計；
　　（二）協(xié)助公司起草并審核公司章程，股東大會決議及董事會決議等公司法律文件；
　?。ㄈ徍蓑炞C招股說明書；
　?。ㄋ模忛喅袖N協(xié)議等法律文件；
　?。ㄎ澹┢鸩?、修改公司各重大合同文本；
　?。┮婪ǔ鼍叻梢庖姇?
　　本所制作法律意見書的工作程序：
　?。ㄒ唬┝私夤镜姆杀尘啊c公司間的溝通
　　工作伊始，本所即向公司提交了一份調(diào)查提綱，并與公司有關(guān)人員進行座談，提供公司法、證券法規(guī)等方面的咨詢，使之充分了解股票發(fā)行的嚴肅性及相應(yīng)的法律程序和可能發(fā)生的各種法律后果。本所還向公司介紹了律師在本次股票發(fā)行和上市工作中的地位和作用。此間，本所收集、查閱了公司大量文件資料，對公司的法律背景和現(xiàn)狀進行了全面考查和了解。
　　（二）查驗、審閱法律文件和有關(guān)證據(jù)資料
　　為全面查驗公司法律文件資料，本所組成現(xiàn)場工作組，從______年______月至____年____月，工作時間總計______小時，對公司所提交的各類文件資料進行了全面的審閱和查驗，并將較重大的合同、重要的文件資料歸類成冊，以便作為本報告和出具法律意見書的事實和法律依據(jù)。本所對在工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向公司有關(guān)部門提出，先后向公司發(fā)出____份備忘錄。在對公司充分了解的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同情況予以法律處理或安排，以使其規(guī)范化、合法化。
　?。ㄈ﹨⑴c公司本次發(fā)行工作
　　為使公司具備本次發(fā)行的法定資格，本所協(xié)助公司確定公開募集方案、起草公司的重大決議議案、章程修改草案及其他有關(guān)文件，起草招股說明書相關(guān)章節(jié)、審閱、驗證招股說明書，審閱承銷協(xié)議，發(fā)行方案及與之有關(guān)的各項文件。
　?。ㄋ模┏鼍叻梢庖姇?
　　依據(jù)事實和法律，對公司本次發(fā)行進行全面的法律評價并出具法律意見書。

    第二節(jié)　正文

　　一、本次發(fā)行上市的批準和授權(quán)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人______年______月______日召開的首屆董事會第______次會議及______年_____月_____日召開的______年第_____次臨時股東大會通過關(guān)于公司公開發(fā)行人民幣普通股____萬股并在上海證券交易所上市的決議，本所認為，發(fā)行人股東大會已依法定程序合法有效作出批準發(fā)行上市的決議。
　　（二）根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，本所認為，上述關(guān)于發(fā)行上市的決議內(nèi)容合法有效。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人______年第______次臨時股東大會通過的《股東大會就公開發(fā)行股票并上市事宜授權(quán)董事會的事項》的決議，發(fā)行人股東大會對董事會就發(fā)行上市授權(quán)如下：
　　1．根據(jù)公司準備工作和市場的情況，確定股票的發(fā)行時間、上市地點和發(fā)行價格。
　　2．根據(jù)國家法律法規(guī)對上市公司的要求和由本次發(fā)行而形成的股本變更修訂公司章程。
　　3．根據(jù)國家法律、法規(guī)和政府有關(guān)部門的要求，全權(quán)辦理公司本次募股的準備工作，包括代表公司簽署所有必須的文件，聘請中介機構(gòu)，辦理所有必須的材料申報及有關(guān)注冊工作，并就有關(guān)發(fā)行批準及為實現(xiàn)以上目標所必須采取的行動。
　　4．包括但不限于上述授權(quán)的事項。
　　本所認為，該等授權(quán)范圍、程序合法有效。

　　二、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格
　　（一）根據(jù)__________省經(jīng)濟體制改革委員會______改股批［____］______號《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》、______省人民政府______政文______號《關(guān)于對_____股份有限公司設(shè)立的確認函》、公司創(chuàng)立大會決議及________省工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：__________________________），本所認為，發(fā)行人為依法設(shè)立的股份有限公司，具備本次發(fā)行上市的主體資格。
　?。ǘ└鶕?jù)經(jīng)________省工商行政管理局年檢的發(fā)行人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、________省工商行政管理局于______年______月______日出具的關(guān)于發(fā)行人合法經(jīng)營的證明及本所的適當核查，發(fā)行人依法成立、合法經(jīng)營、有效存續(xù)，不存在根據(jù)法律、法規(guī)及《公司章程》需要終止的情形出現(xiàn)。

　　三、本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件
　　（一）根據(jù)發(fā)行人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照所列其經(jīng)營范圍以及發(fā)行人募集資金運用投資項目批準文件，發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
　　（二）經(jīng)審閱發(fā)行人《公司章程》（草案）、______年第______次臨時股東大會決議及發(fā)行人《招股說明書》，發(fā)行人本次發(fā)行的股票全部為人民幣普通股，且同股同權(quán)。
　?。ㄈ┙?jīng)核查，發(fā)行人目前股本總額為人民幣______萬元。發(fā)行人成立時及經(jīng)過減資后，其發(fā)起人認購的股本數(shù)為股本總額的100%；在本次公開發(fā)行______萬股后發(fā)起人持有的股本數(shù)不少于發(fā)行人股本總額______萬元的35%。
　?。ㄋ模└鶕?jù)發(fā)行人____年第____次臨時股東大會決議，發(fā)行人擬向社會公眾發(fā)行的股本額為______萬元，不少于本次發(fā)行后股本總額______萬元的25%。
　　（五）經(jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人及其主發(fā)起人在最近三年內(nèi)有重大違法行為。
　?。└鶕?jù)______________會計師事務(wù)所有限責任公司（“H事務(wù)所'）______年______月______日出具的H事務(wù)所會師審字（____）第____號《審計報告》，發(fā)行前一年末（即截止____年12月31日），發(fā)行人總資產(chǎn)為__________元人民幣，凈資產(chǎn)為__________元人民幣，沒有無形資產(chǎn)，凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不低于30%，無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。
　?。ㄆ撸└鶕?jù)《審計報告》，發(fā)行人_____年度、_____年度、_____年度和____年1—6月份，凈利潤額分別為______元人民幣、______元人民幣、______元人民幣及______元人民幣。發(fā)行人最近三年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利。
　?。ò耍└鶕?jù)《審計報告》和本所的適當核查，發(fā)行人最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載。
　?。ň牛└鶕?jù)H事務(wù)所______年______月______日出具的H事務(wù)所會師審字（____）第______號《盈利預(yù)測審核報告》，公司預(yù)期利潤率可達同期銀行存款利率。
　　據(jù)此，本所認為發(fā)行人具備發(fā)行上市的實質(zhì)條件。

　　四、發(fā)行人的設(shè)立
　　（一）發(fā)行人的設(shè)立過程：
　　1．發(fā)起人簽署發(fā)起人協(xié)議
　　______年______月______日，A公司、______實業(yè)公司、______有限公司、______投資公司、______有限公司、______廠、_____股份有限公司職工持股會簽署《發(fā)起設(shè)立_____股份有限公司協(xié)議書》，對設(shè)立發(fā)行人的有關(guān)事宜進行了約定，并成立公司籌委會，由籌委會負責公司籌建期間的一切活動。
　　2．企業(yè)名稱預(yù)核準
　　______年______月______日，_____股份有限公司（籌）取得企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書。
　　3．資產(chǎn)評估事宜
　　______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局批準了A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)的評估立項申請。
　　______年______月______日，______資產(chǎn)評估事務(wù)所出具_____評字（____）第______號資產(chǎn)評估報告書。
　　______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局以____國資發(fā)［____］______號《關(guān)于A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)評估結(jié)果確認的批復(fù)》對資產(chǎn)評估結(jié)果進行了確認。
　　4．驗資事宜
　　_______年______月______日，____________會計師事務(wù)所出具了______會師驗字［____］______號驗資報告，對發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)進行了驗證。
　　5．國有股權(quán)管理方案
　　______年______月______日，__________省國有資產(chǎn)管理局以______國資企函［____］______號《關(guān)于_____股份有限公司（籌）國有股權(quán)管理有關(guān)問題的批復(fù)》批準了發(fā)行人的國有股權(quán)管理方案。
　　______年______月______日，______人民政府以____政函［____ ］____號《____人民政府關(guān)于同意____國有資產(chǎn)管理局與_____股份有限公司簽訂國有股委托管理協(xié)議的批復(fù)》批準了A公司持有其投入到發(fā)行人的凈資產(chǎn)折成______萬股國家股。
　　______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局與A公司簽訂了《國家股股權(quán)委托管理協(xié)議》。
　　6．公司的設(shè)立批準
　　______年______月______日，________省體改委以______改股批［____］______號《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》批準了發(fā)行人的設(shè)立（________省人民政府于______年______月______日以____政文［____］____號《________省人民政府關(guān)于對_____股份有限公司設(shè)立的確認函》確認了發(fā)行人的設(shè)立）。
　　7．土地處置方案
　　______年______月______日，______土地管理局以____土企改字［____］____號《_____股份有限公司土地使用權(quán)處置方案批復(fù)》批準了發(fā)行人的土地處置方案。
　　______年______月______日，發(fā)行人與______土地管理局簽署了《國有土地使用權(quán)租賃合同》，并向發(fā)行人核發(fā)了____國用（土）字第____號國有土地使用證。
　　8．創(chuàng)立大會的召開
　　______年______月______日，全體發(fā)起人授權(quán)代表召開創(chuàng)立大會。
　　9．公司注冊登記
　　________年_______月_______日，__________________省工商行政管理局向發(fā)行人核發(fā)了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（企業(yè)法人注冊號為：____________________）。
　　本所認為，發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準和確認。
　?。ǘ┙?jīng)本所核查，發(fā)起人作為一方當事人的合同、協(xié)議及其他使其財產(chǎn)或者行為受約束的文件不存在導(dǎo)致發(fā)行人設(shè)立不成或使設(shè)立行為存在潛在糾紛的法律障礙。
　?。ㄈ┌l(fā)行人在設(shè)立時，主發(fā)起人A公司以主要經(jīng)營性資產(chǎn)投入發(fā)行人。______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局批準資產(chǎn)評估立項申請。______年______月______日，______資產(chǎn)評估事務(wù)所出具____評字（____）第____號資產(chǎn)評估報告。______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局以____國資發(fā)［____］____號《關(guān)于A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)評估結(jié)果確認的批復(fù)》確認了該資產(chǎn)評估報告。______年______月______日，________會計師事務(wù)所出具______會師驗字［____］____號驗資報告。
　　本所經(jīng)核查認為，發(fā)行人設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資事項履行了必要程序，符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（四）______年______月______日，發(fā)行人創(chuàng)立大會召開，全體發(fā)起人授權(quán)代表召開創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會所議事項包括：《公司籌辦報告》、《公司章程》、《發(fā)起人A公司抵作股款的資產(chǎn)的評估報告》、選舉公司首屆董事會成員和首屆監(jiān)事會成員。全體發(fā)起人一致通過了上述議案。
　　本所經(jīng)核查認為，發(fā)行人創(chuàng)立大會的召開程序、所議事項及作出的決議符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
 
　　五、發(fā)行人的獨立性
　　（一）根據(jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說明書》第____章、《公司章程》（草案）、發(fā)行人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，A公司以其生產(chǎn)____________為核心的經(jīng)營性資產(chǎn)為基礎(chǔ)，同時聯(lián)合其他六家發(fā)起人發(fā)起設(shè)立發(fā)行人。發(fā)行人的業(yè)務(wù)為____________，獨立于主發(fā)起人A公司。
　　經(jīng)本所核查，發(fā)行人的業(yè)務(wù)亦獨立于其他股東。
　?。ǘ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說明書》第______章、______資產(chǎn)評估事務(wù)所____評字（____）第____號資產(chǎn)評估報告及____會計師事務(wù)所____會師驗字［ ］____號驗資報告，發(fā)行人的主發(fā)起人A公司以______年______月______日為基準日，經(jīng)評估確認投入到發(fā)行人的資產(chǎn)為____________，具體包括：____________。上述資產(chǎn)賬面價值總計__________萬元人民幣，評估價值為__________萬元人民幣，其中負債評估價值總計__________萬元，凈資產(chǎn)為__________萬元人民幣，已全部投入到發(fā)行人。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、《公司章程》（草案）、《招股說明書》第____章，并經(jīng)本所的適當核查，發(fā)行人系生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)，具有獨立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。
　　（四）根據(jù)發(fā)行人《改制方案》、公司的說明、《招股說明書》第____章、發(fā)行人出具的公司高級管理人員簡歷，A公司已將生產(chǎn)與銷售相關(guān)的人員劃入發(fā)行人，不存在高級管理人員雙重任職，發(fā)行人財務(wù)人員全部專職。本所認為，發(fā)行人的人員獨立。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說明書》第____章、第____章及第____章、《公司章程》（草案）及歷次股東大會決議、董事會決議及監(jiān)事會決議，發(fā)行人設(shè)置股東大會、董事會和監(jiān)事會，并在董事會下設(shè)經(jīng)理及______個業(yè)務(wù)職能部門、______個生產(chǎn)分廠、______個物流中心。本所認為，發(fā)行人的機構(gòu)獨立。
　　（六）根據(jù)發(fā)行人《改制方案》、《審計報告》、《招股說明書》第____章及第____章、______銀行____支行____分理處出具的發(fā)行人在該分理處獨立開設(shè)基本存款賬戶的證明，本所認為，發(fā)行人的財務(wù)獨立。
　　基于上述，本所認為，發(fā)行人具有面向市場自主經(jīng)營的能力。

　　六、發(fā)起人和股東
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人的股東現(xiàn)為A公司、______實業(yè)公司、______有限公司、______投資公司、______有限公司、______廠，均為依法設(shè)立并合法存續(xù)的法人單位，具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔任發(fā)起人或進行出資的資格。
　　A公司，注冊資金為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營范圍為：______________；持有________________工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為________________；目前持有發(fā)行人____%的股份。A公司的上級主管單位為______經(jīng)貿(mào)委。
　　________________實業(yè)公司，注冊資本為______元人民幣；住所為：____________________；經(jīng)營范圍為：__________________；持有__________工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為______________________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________有限公司，注冊資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________投資公司，注冊資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________有限公司，注冊資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________廠，注冊資金為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為____________；目前持有發(fā)行人____%的股份。
　?。ǘ┌l(fā)行人在設(shè)立時共有7家發(fā)起人，在回購職工持股會所持發(fā)行人股份后，尚有6家發(fā)起人，符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司的發(fā)起人不得低于5家的規(guī)定，且此6家發(fā)起人住所均在我國境內(nèi)。A公司以其主要生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)作為發(fā)起人出資投入發(fā)行人，其余5家發(fā)起人均以現(xiàn)金出資，符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（三）根據(jù)______資產(chǎn)評估事務(wù)所____評字（____）第____號資產(chǎn)評估報告、______會計師事務(wù)所______會師驗字［____ ］______號驗資報告、________省國有資產(chǎn)管理局______國資企函［____ ］______號《關(guān)于_____股份有限公司（籌）國有股權(quán)管理有關(guān)問題的批復(fù)》、____省財政廳______財國資函［____］____號《關(guān)于對_____股份有限公司股東股權(quán)性質(zhì)確認的批復(fù)》、________省經(jīng)濟體制改革委員會______改股批［____］____號《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》、________省人民政府____政文［____］____號《關(guān)于對______股份有限公司設(shè)立的確認函》及各發(fā)起人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、投入時的資產(chǎn)負債表，本所認為，發(fā)起人已投入到發(fā)行人的資產(chǎn)在投入到發(fā)行人前屬于發(fā)起人，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，發(fā)起人將該等資產(chǎn)投入到發(fā)行人不存在法律障礙。
　?。ㄋ模┌l(fā)行人的主發(fā)起人A公司投入到發(fā)行人的資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，并辦理了交割手續(xù)。發(fā)行人持有________房地產(chǎn)管理局頒發(fā)的______房權(quán)證____字第（公）____—____號共____份房屋所有權(quán)證。根據(jù)____會計師事務(wù)所____會師驗字［____］____號驗資報告，其他發(fā)起人已將投資入股的現(xiàn)金投入到發(fā)行人。本所認為，發(fā)起人投入到發(fā)行人的資產(chǎn)已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，不存在法律障礙或風險。

　　七、發(fā)行人的股本及演變
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人設(shè)立時，發(fā)起人投入到發(fā)行人的全部凈資產(chǎn)為______萬元人民幣，按1∶1的折股比例共折為發(fā)起人股______萬股。
　　______年______月______日，______________省國有資產(chǎn)管理局以______國資企函［____］____號《關(guān)于______股份有限公司（籌）國有股權(quán)管理有關(guān)問題的批復(fù)》批準了發(fā)行人的國有股權(quán)設(shè)置方案。
　　______年______月______日，______人民政府以____政函［____］____號《____人民政府關(guān)于同意____國有資產(chǎn)管理局與______股份有限公司簽訂國有股委托管理協(xié)議的批復(fù)》批準了A公司持有其投入到發(fā)行人的凈資產(chǎn)折成的______萬股國家股。
　　______年______月______日，______國有資產(chǎn)管理局與A公司簽訂了《國家股股權(quán)委托管理協(xié)議》。
　　______年______月______日，________省財政廳以____財國資函［____］____號《關(guān)于對______股份有限公司股東股權(quán)性質(zhì)確認的批復(fù)》對發(fā)行人股東的股權(quán)性質(zhì)重新進行了確認。
　　本所認為，發(fā)行人設(shè)立時的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認不存在糾紛及風險。
　　______年公司設(shè)立時，各發(fā)起人的出資方式、出資額、折股數(shù)額、持股比例及股權(quán)性質(zhì)如下圖所示：（圖略）
　?。ǘ榻鉀Q并規(guī)范職工持股會擁有發(fā)行人股份之事宜，______年______月______日發(fā)行人____年第____次臨時股東大會通過決議，由發(fā)行人回購職工持股會持有的發(fā)行人______萬股股份。
　　________年________月________日、________日、________日，發(fā)行人連續(xù)三天在______報發(fā)布關(guān)于公司減資回購的公告。
　　________年________月________日，發(fā)行人的主要債權(quán)人__________、__________、____________均對發(fā)行人本次減資回購進行了確認。
　　______年______月______日，發(fā)行人與職工持股會簽署《股份回購協(xié)議》，約定發(fā)行人以其截止____年______月____日每股凈資產(chǎn)金額____元人民幣的價格回購職工持股會持有的公司______萬股股份，回購總金額為______萬元人民幣。
　　______年______月______日，______會計師事務(wù)所有限公司出具____會師驗字（____）____號驗資報告。
　　______年______月______日，________省經(jīng)貿(mào)委以____經(jīng)貿(mào)企字［ ____］____號《關(guān)于同意______股份有限公司減少注冊資本的批復(fù)》批準發(fā)行人本次回購股份。
　　______年______月______日，發(fā)行人在________省工商行政管理局辦理了注冊資本變更登記手續(xù)，將注冊資本變更為______萬元人民幣，________省工商行政管理局向公司核發(fā)了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：____________________）。
　　______年______月______日，________省人民政府以____政文［ ____］____號文件對公司回購職工持股會所持公司股份事宜予以確認。
　　本所認為，該等股份回購行為已取得了所有必需的批準與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記手續(xù)，合法、合規(guī)、真實、有效。本次回購?fù)瓿珊?，職工持股會不再持有發(fā)行人的股份。
　　發(fā)行人本次注冊資本變更為______萬股之后，發(fā)起人持有的股份占公司總股本的比例分別為：A公司____%、______實業(yè)公司____%、______有限公司____%、______投資公司____%、______有限公司____%、______廠____%。
　　截止法律意見書和本工作報告出具之日，發(fā)行人未發(fā)生任何其他股權(quán)變動。
　　本次發(fā)行______萬股A股后，發(fā)行人的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
　　股份類別 所持股份（萬股） 所占比例（%）
　　國家股 
　　國有法人股 
　　社會法人股 
　　社會公眾股 
　　合計 
　　（三）根據(jù)發(fā)起人的說明及本所的適當核查，發(fā)起人所持股份不存在質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛。

　　八、發(fā)行人的業(yè)務(wù)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人《公司章程》（草案）及企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，發(fā)行人的營業(yè)范圍為：____________。發(fā)行人實際從事的主要業(yè)務(wù)為：______________________________。發(fā)行人的經(jīng)營方式以______為主，屬于______型企業(yè)。發(fā)行人的經(jīng)營范圍及經(jīng)營方式符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（二）根據(jù)發(fā)行人《審計報告》、公司歷次股東大會決議和董事會決議并經(jīng)本所適當核查，本所未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人在中國大陸以外從事任何經(jīng)營活動。
　?。ㄈ┌l(fā)行人在成立后，所從事的業(yè)務(wù)未曾發(fā)生變更。
　?。ㄋ模└鶕?jù)《審計報告》，發(fā)行人____年度、____年度、____年度、____年1—6月份主營業(yè)務(wù)收入分別為人民幣__________元、__________元、__________元、__________元，均超過當年度發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的90%。本所認為，發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)突出。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)《審計報告》并經(jīng)本所適當核查，發(fā)行人自成立以來，一直合法經(jīng)營，財務(wù)指標良好，能夠支付到期債務(wù)，不存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙。

　　九、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭
　?。ㄒ唬┏钟邪l(fā)行人5%以上股份的關(guān)聯(lián)方為A公司。在本次發(fā)行前，A公司擁有發(fā)行人____%的股份，為發(fā)行人的控股股東；發(fā)行人本次發(fā)行成功后，A公司將擁有發(fā)行人____%的股份，仍為發(fā)行人的控股股東。A公司及其全資附屬企業(yè)B公司是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
　　發(fā)行人的其他股東亦為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
　?。ǘ┌l(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間存在如下重大關(guān)聯(lián)交易：
　　1．______年______月______日，發(fā)行人與A公司簽訂《生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議》，約定由A公司及其全資子公司向發(fā)行人提供水電煤汽供應(yīng)服務(wù)、運輸服務(wù)、設(shè)備安裝維修服務(wù)和房屋修繕服務(wù)。
　　該生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議項下的服務(wù)系企業(yè)間的有償服務(wù)。A公司有權(quán)依照公平市場原則對其所提供的服務(wù)收取費用，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議規(guī)定的原則和雙方簽署的有關(guān)實施合同規(guī)定的服務(wù)費用金額、支付方式和支付時間，就其從A公司獲取的服務(wù)予以結(jié)清；A公司向發(fā)行人提供生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議項下服務(wù)的條件將不低于A公司向任何第三方提供相同或相似服務(wù)的條件，并給予發(fā)行人優(yōu)先于任何第三方的權(quán)利；發(fā)行人有權(quán)選擇對其最為有利的交易條件，并從第三人獲取相同或相似的服務(wù)，并以書面形式向A公司發(fā)出終止生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議的通知。該生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議的期限為____年，期滿后自動逐年延續(xù)，除非一方提前三個月通知對方終止協(xié)議。
　　______年______月______日，雙方簽署關(guān)聯(lián)交易結(jié)算協(xié)議，對______年度生產(chǎn)服務(wù)交易價格進行約定。
　　______年______月______日，雙方續(xù)簽了生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議，有效期至______年______月______日。
　　2．______年______月______日，發(fā)行人與A公司簽訂《綜合服務(wù)協(xié)議》，約定由A公司向發(fā)行人提供醫(yī)療保健服務(wù)、子女教育及員工培訓(xùn)服務(wù)、文娛康樂服務(wù)、消防警衛(wèi)及交通管理服務(wù)、綠化排污服務(wù)。
　　該協(xié)議項下的服務(wù)均為有償服務(wù)。____年度發(fā)行人應(yīng)向A公司支付____萬元，以后年度的服務(wù)費以____年度服務(wù)費為基數(shù)，根據(jù)各年甲方向乙方提供的實際服務(wù)情況，由雙方協(xié)商確定，每年的服務(wù)費在當年結(jié)束后的一個月內(nèi)支付。發(fā)行人向A公司實際支付服務(wù)費情況為：____年度支付綜合管理服務(wù)費____萬元、綜合福利服務(wù)費____萬元，共計____萬元；____年度支付綜合管理服務(wù)費____萬元，綜合福利服務(wù)費____萬元。
　　該綜合服務(wù)協(xié)議的期限為____年，期滿后自動逐年延續(xù)，除非一方提前三個月通知對方終止協(xié)議。
　　______年______月______日，雙方簽署關(guān)聯(lián)交易結(jié)算協(xié)議，對____年度綜合服務(wù)費用進行約定。
　　______年______月______日，雙方續(xù)簽了綜合服務(wù)協(xié)議，有效期至______年______月______日。
　　（三）經(jīng)核查，本所認為，上述關(guān)聯(lián)交易是基于市場公平、公正的原則，以協(xié)議、合同形式進行的，是公允的，不存在損害發(fā)行人及其他股東利益的內(nèi)容。
　　（四）上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人的控股股東或控股股東的全資企業(yè)，發(fā)行人已在《公司章程》（草案）第____條、第____條規(guī)定了關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、關(guān)聯(lián)董事審議、關(guān)聯(lián)交易事項的回避制度。
　?。ㄎ澹┌l(fā)行人《公司章程》（草案）第____條明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。發(fā)行人制訂了《公司關(guān)聯(lián)交易準則》并經(jīng)____年度股東大會審議通過。
　?。┙?jīng)本所適當核查，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間不存在同業(yè)競爭。
　?。ㄆ撸┌l(fā)行人的控股股東A公司及其他股東已向發(fā)行人出具承諾函，承諾并保證未從事與發(fā)行人構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)，并且將來也不從事對發(fā)行人構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)。
　　（八）經(jīng)本所適當核查，發(fā)行人對上述關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競爭的承諾和措施在招股說明書第____章中進行了充分披露。本所認為，該等披露與本所查證后的事實相符，表達真實準確，無重大遺漏或重大隱瞞。

　　十、發(fā)行人的主要財產(chǎn)
　　（一）發(fā)行人現(xiàn)擁有的房產(chǎn)是A公司在設(shè)立公司時以其部分房產(chǎn)折價入股投入公司的，并在______房地產(chǎn)管理局辦理了______房權(quán)證____字第（公）____—____號共______份房屋所有權(quán)證。
　?。ǘ_____年______月______日，發(fā)行人與A公司簽署《注冊商標轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定A公司將其擁有的注冊號為第______號、第______號的注冊商標無償轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人。
　　______年______月______日，國家工商行政管理局商標局核發(fā)了核準轉(zhuǎn)讓注冊商標證明，核準了A公司將其擁有的注冊號為第______號、第______號的注冊商標無償轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人。發(fā)行人已合法擁有上述注冊商標的專用權(quán)。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、______資產(chǎn)評估事務(wù)所____評字（____）第____號資產(chǎn)評估報告、____會計師事務(wù)所____會師驗字［ ］____號驗資報告、______資產(chǎn)評估有限責任公司______評報字（____）第____號資產(chǎn)評估報告書，公司擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備不存在無法使用的情況。
　　（四）本所經(jīng)適當核查，確認上述財產(chǎn)不存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛。
　?。ㄎ澹┌l(fā)行人的上述房產(chǎn)、主要生產(chǎn)設(shè)備是由A公司在設(shè)立發(fā)行人時作價入股投入發(fā)行人及發(fā)行人成立后自購取得，并已取得完備的權(quán)屬證書。
　　（六）發(fā)行人對其現(xiàn)有的主要財產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使未受到限制，不存在擔?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況。

　　十一、發(fā)行人的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系
　　（一）發(fā)行人除前述關(guān)聯(lián)交易外，正在履行的重大合同有：
　　1．長期借款合同：略
　　2．短期借款合同：略
　　3．重大商務(wù)合同：略
　?。ǘ┙?jīng)本所適當核查，上述合同以及發(fā)行人已履行完畢的合同合法有效，不存在潛在糾紛；上述合同亦不存在須變更合同主體的問題，合同履行不存在法律障礙。
　?。ㄈ└鶕?jù)各有關(guān)機構(gòu)出具的證明并經(jīng)本所適當核查，發(fā)行人不存在因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，不存在由于擔保、訴訟等事項引起的或有負債。
　　（四）根據(jù)《審計報告》和本所適當核查，除已披露的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人與A公司及其他股東不存在重大的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)《審計報告》并經(jīng)本所適當核查，發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款都是因正常的經(jīng)營活動發(fā)生，該等法律關(guān)系合法有效。
 
　　十二、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購兼并
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人設(shè)立至今無合并、分立、增資擴股、收購或出售資產(chǎn)等行為。
　?。ǘ_____年______月______日，發(fā)行人______年第______次臨時股東大會決議通過回購職工持股會持有的發(fā)行人______萬股股份。
　　______年______月______日、______日、______日，發(fā)行人連續(xù)三天在______報發(fā)布關(guān)于公司減資回購的公告。
　　__________年__________月__________日，發(fā)行人的主要債權(quán)人____________________、__________、__________均對發(fā)行人本次減資回購進行了確認。
　　______年______月______日，發(fā)行人與職工持股會簽署《股份回購協(xié)議》，約定發(fā)行人以其截止______年______月______日每股凈資產(chǎn)金額______元人民幣的價格回購職工持股會持有的公司______萬股股份，回購總金額為______萬元人民幣。
　　______年______月______日，______會計師事務(wù)所有限公司出具______會師驗字（____）____號驗資報告。
　　______年______月______日，________省經(jīng)貿(mào)委以____經(jīng)貿(mào)企字［____］____號《關(guān)于同意______股份有限公司減少注冊資本的批復(fù)》批準發(fā)行人本次回購股份。
______年______月______日，發(fā)行人在________省工商行政管理局辦理了注冊資本變更登記手續(xù)，將注冊資本變更為______萬元人民幣，________省工商行政管理局向公司核發(fā)了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：____________）。
　　______年______月______日，________省人民政府以____政文［____］____號文件對公司回購職工持股會所持公司股份事宜予以確認。
　　本所認為，該等股份回購行為已取得了所有必需的批準與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記手續(xù)，合法、合規(guī)、真實、有效。本次回購?fù)瓿珊?，職工持股會不再持有發(fā)行人的股份。
　?。ㄈ┌l(fā)行人目前無任何進行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購的安排或計劃。

　　十三、發(fā)行人章程的制訂和修改
　　（一）發(fā)行人于設(shè)立時制訂《公司章程》，經(jīng)公司創(chuàng)立大會通過，并已在________省工商行政管理局備案。
　　______年______月______日，發(fā)行人召開______年第______次臨時股東大會，通過回購職工持股會持有的公司______萬股股份，并對《公司章程》進行了修訂。
　　______年______月______日，發(fā)行人為本次發(fā)行上市召開首屆董事會第____次會議，通過公開發(fā)行股票及根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定修改《公司章程》的決議。
　　______年______月______日，發(fā)行人召開____年第____次臨時股東大會，通過公開發(fā)行股票及根據(jù)《上市公司章程指引》制訂《公司章程》（草案）的決議。
　　______年______月______日，發(fā)行人______年度股東大會通過決議，同意按照《上市公司章程指引》及《上市公司股東大會規(guī)范意見》（2000年修訂）對《公司章程》（草案）進行修訂，并對獨立董事條款進行了修訂。
　　本所認為，發(fā)行人章程或章程草案的制訂及近三年的修改已履行法定程序。
　?。ǘ豆菊鲁獭?、《公司章程》（草案）載明了《公司法》第七十九條要求載明的事項，其內(nèi)容符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　?。ㄈ┌l(fā)行人為本次股票發(fā)行，已按《上市公司章程指引》和《上市公司股東大會規(guī)范意見》（2000年修訂）對《公司章程》進行了修訂。

　　十四、發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運作
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人______年第______次臨時股東大會決議、______年度股東大會決議、《公司章程》（草案）及《招股說明書》第____章，發(fā)行人現(xiàn)有9名董事（包括3名獨立董事）、3名監(jiān)事（2名股東代表監(jiān)事和1名職工代表監(jiān)事），公司已建立了股東大會、董事會及監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，具有健全的組織機構(gòu)。
　?。ǘ┌l(fā)行人《股東大會議事規(guī)則》共____條，經(jīng)發(fā)行人______年度股東大會審議通過。
　　《董事會議事規(guī)則》共______條，______年______月____日，經(jīng)首屆董事會第______次會議審議通過，并于______年______月_____日首屆董事會第______次會議修訂。
　　《監(jiān)事會議事規(guī)則》共______條，______年______月____日，經(jīng)首屆監(jiān)事會第______次會議審議通過，并于______年______月____日首屆監(jiān)事會第______次會議進行修訂。
　　發(fā)行人具有健全的股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，該等議事規(guī)則符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（三）發(fā)行人成立至今召開了創(chuàng)立大會暨第一次股東大會、____年第一、二次臨時股東大會、____年度股東大會、____年第一次臨時股東大會、______年度股東大會、______年第一次臨時股東大會、______年度股東大會、首屆董事會第______次至第______次會議、首屆監(jiān)事會第______次至第______次會議。發(fā)行人上述各次股東大會、董事會、監(jiān)事會的召開、決議內(nèi)容及簽署合法、合規(guī)、真實、有效。
　　（四）經(jīng)本所適當核查，發(fā)行人股東大會對董事會的歷次授權(quán)及股東大會或董事會的重大決策等行為合法、合規(guī)、真實、有效。

　　十五、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化
　?。ㄒ唬┍舅鶎彶轵炞C了公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事等高級管理人員的簡歷，未發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理存有《公司法》第五十七條、第五十八條所列示的情形，也不存在董事、經(jīng)理及財務(wù)負責人兼任監(jiān)事的情形。董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員的任期均為三年，連選可以連任。本所認為，公司的董事、監(jiān)事等高級管理人員的任職，符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定；董事、總經(jīng)理未自營或為他人經(jīng)營與發(fā)行人同類的業(yè)務(wù)，未從事?lián)p害發(fā)行人利益的活動。
　?。ǘ┌l(fā)行人自成立以來，董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職及變動情況：
　　______年______月______日，公司創(chuàng)立大會通過決議：選舉______、______、______、______、______、______、______、______、______為公司董事，組成公司首屆董事會；選舉______、______、______為公司監(jiān)事，組成公司首屆監(jiān)事會。
　　______年______月______日，首屆董事會第一次會議通過決議：選舉______為公司董事長，______、______和______為副董事長；聘用______為公司總經(jīng)理；聘用______、______、______和______為公司副總經(jīng)理。
　　______年______月______日，首屆監(jiān)事會第一次會議選舉____為監(jiān)事會主席。
　　______年______月______日，首屆董事會第______次會議通過決議：同意______辭去公司董事長職務(wù)，提名____為董事候選人；選舉____為公司董事長；聘用____為公司總工程師。
　　______年______月______日，______年第____次臨時股東大會通過決議：同意____辭去公司董事長職務(wù)；補選____為公司董事。
　　______年______月______日，首屆董事會第______次會議通過決議：同意____辭去公司總經(jīng)理職務(wù)；聘用____為公司總經(jīng)理。
　　經(jīng)核查，本所認為，發(fā)行人上述人員的變化符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并履行了必要的法律程序。
　　（三）根據(jù)發(fā)行人______年______月______日召開的______年第______次臨時股東大會決議及______年______月______日召開的______年度股東大會決議，______先生、______女士為發(fā)行人獨立董事。______先生現(xiàn)為______大學(xué)經(jīng)濟學(xué)教授，______女士現(xiàn)為____________________研究院高級工程師。上述二人擔任發(fā)行人的獨立董事，符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)發(fā)行人______年度股東大會決議通過的《公司章程》（草案），發(fā)行人獨立董事的職權(quán)范圍未違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　十六、發(fā)行人的稅務(wù)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人提供的納稅資料，發(fā)行人目前執(zhí)行的主要稅種稅率為增值稅（稅率17%）、房產(chǎn)稅（稅率為房產(chǎn)原值×70%×1.2%）、城建稅（稅率5%）、教育費附加（稅率3%）。
　　根據(jù)________省人民政府____政函［____ ］____號《________省人民政府關(guān)于對______股份有限公司所得稅問題的批復(fù)》（根據(jù)發(fā)行人作出的說明，該文件已在國家財政部備案），發(fā)行人____年及____年度的企業(yè)所得稅按33%上繳，然后返還18%。____年度發(fā)行人企業(yè)所得稅按33%繳納。
　　發(fā)行人____年度因____________________項目使用國產(chǎn)設(shè)備經(jīng)________省地方稅務(wù)局同意抵免企業(yè)所得稅______萬元人民幣。
　　發(fā)行人于____年度和____年度分別享受省級以上新產(chǎn)品開發(fā)補貼收入______萬元人民幣作為新產(chǎn)品開發(fā)基金。
　　______年______月______日，發(fā)行人收到______財政局轉(zhuǎn)付的______專項資金國家重點技術(shù)改造項目資金地方補助部分______萬元人民幣并記入專項應(yīng)付款。
　　本所認為，發(fā)行人執(zhí)行的稅種稅率符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠政策及財政補貼等政策合法、合規(guī)、真實、有效。
　　（二）根據(jù)______地方稅務(wù)局、______國家稅務(wù)局出具的證明并經(jīng)本所適當核查，本所認為，發(fā)行人近三年依法納稅，不存在被稅務(wù)部門處罰的情形。

　　十七、發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標準
　?。ㄒ唬└鶕?jù)________省環(huán)境保護局______年______月______日出具的______環(huán)函［____］______號《關(guān)于______股份有限公司環(huán)境保護情況的函》、國家環(huán)保局環(huán)監(jiān)［____］______號《關(guān)于A公司____________________工程環(huán)境影響報告書審批意見的復(fù)函》并經(jīng)本所適當核查，本所認為，發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和擬投資項目符合有關(guān)國家環(huán)境保護的要求。
　　（二）根據(jù)________省環(huán)境保護局于______年______月______日出具的______環(huán)函［____］______號《關(guān)于______股份有限公司有關(guān)環(huán)保證明的函》，發(fā)行人近三年來不存在因違反環(huán)境保護方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰的情形。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)管理文件、______質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局關(guān)于發(fā)行人無違反產(chǎn)品質(zhì)量管理規(guī)定的證明并經(jīng)本所適當核查，本所認為，發(fā)行人的產(chǎn)品符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標準。近三年來，沒有因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰。

　　十八、發(fā)行人募股資金的運用
　　根據(jù)《招股說明書》第____章，發(fā)行人本次擬向社會公開發(fā)行人民幣普通股______萬股，擬以每股______元人民幣的溢價發(fā)行，擬募集資金______萬元人民幣，扣除各項發(fā)行費用后，可實際募集資金______萬元人民幣。發(fā)行人本次A股募集資金用于下列項目：略

　　十九、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人的說明及《招股說明書》第____章，發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標與發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)一致。
　?。ǘ┙?jīng)本所適當核查，發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標符合國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在潛在的法律風險。

　　二十、訴訟、仲裁或行政處罰
　　經(jīng)發(fā)行人說明及本所的適當核查，發(fā)行人不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人董事長、總經(jīng)理等高級管理人員不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。
　?。ǘ┌l(fā)行人的控股股東A公司存在如下正在進行當中的重大訴訟案件：（簡要介紹相關(guān)訴訟案件的發(fā)生及進展情況，略）
　　根據(jù)發(fā)行人及A公司作出的說明及本所的適當核查，上述訴訟對發(fā)行人本次發(fā)行上市不會產(chǎn)生不利影響或重大不利影響。
　　除此之外，A公司不存在其他尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。

　　二十一、發(fā)行人招股說明書法律風險的評價
　　本所參與了招股說明書部分章節(jié)的編制和討論，并已審閱了招股說明書，其中發(fā)行人招股說明書及其摘要中引用法律意見書和律師工作報告相關(guān)內(nèi)容已審閱，并予以確認。對于招股說明書及其摘要的其他內(nèi)容，根據(jù)發(fā)行人董事及發(fā)行人券商及其有關(guān)中介機構(gòu)的書面承諾和確認，該等內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　二十二、律師認為需要說明的其他問題
　?。▎栴}：略）
　　本所經(jīng)核查后認為，上述問題的處理符合____________________（法律、法規(guī)的名稱）的規(guī)定，對發(fā)行人本次發(fā)行上市無不利影響。
　　本律師工作報告一式五份，正本兩份，副本三份。

　?。ê炞猪摚隧摕o正文）
    ______________律師事務(wù)所
    經(jīng)辦律師：______________
    經(jīng)辦律師：______________
    ______年______月______日

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